Об исполнении республиканского бюджета Республики Мордовия за 1 полугодие 2017 года

Руководствуясь Федеральным законом от 7 февраля 2011 г. № 6-ФЗ «Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счетных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований», Законом Республики Мордовия от 28 декабря 2011 г. № 82-З «О Счетной палате Республики Мордовия», планом работы Счетной палаты Республики Мордовия на III квартал 2017 года, на основании отчета об исполнении республиканского  бюджета Республики Мордовия, утвержденного распоряжением Правительства Республики Мордовия от 24 июля 2017 года № 472, Счетная палата провела  анализ исполнения республиканского бюджета Республики Мордовия за 1 полугодие 2017 года.

Исполнение республиканского бюджета за I полугодие 2017 года по доходам составило 16 463 245,4 тыс. рублей, или 38,8% прогнозного годового показателя, и на 8,9% (1 345 315,5 тыс. рублей) больше уровня аналогичного периода 2016 года.

Налоговые и неналоговые доходы республиканского бюджета в сравнении с отчетным периодом 2016 года выросли на 10,9%, объем безвозмездных поступлений увеличился на 5,1%.

По сравнению с аналогичным периодом прошлого года произошло увеличение поступлений по акцизам на 11,3%, налогу на прибыль – 22,7%, налогам на имущество – 7,6%, транспортному налогу – 16,8% и др.

По 4 видам доходов исполнение за январь-июнь 2017 года превысило годовой прогноз на общую сумму 11 642,9 тыс. рублей (доходы в виде прибыли, приходящейся на доли в уставных (складочных) капиталах хозяйственных товариществ и обществ, или дивидендов по акциям, принадлежащим субъектам РФ; платежи при пользовании недрами; доходы от продажи земельных участков; прочие неналоговые доходы).

В отчетном периоде в республиканский бюджет поступило 3 вида доходов, не учтенных в прогнозе поступлений, в сумме 20 600,7 тыс. рублей (прочие доходы от компенсации затрат государства; доходы от возврата бюджетами и организациями остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет; возврат остатков субсидий и субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет из бюджетов субъектов РФ).

Безвозмездные поступления исполнены в сумме 5 416 575,7 тыс. рублей при годовых плановых назначениях 10 982 821,6 тыс. рублей, или выполнены на 49,3%. Объем безвозмездных поступлений по сравнению с соответствующим периодом 2016 года увеличился на 262 537,0 тыс. рублей.

Расходы республиканского бюджета за I полугодие текущего года исполнены в сумме 20 909 938 тыс. рублей, или 46,9% от утвержденных годовых назначений. К уровню аналогичного периода прошлого года расходы увеличились на 10,6%, или на 2 006 162,7 тыс. рублей.

Финансирование расходов в первую очередь было направлено на исполнение обязательств по социально-значимым направлениям. Расходы на финансирование фонда оплаты труда с учетом взносов по обязательному социальному страхованию за отчетный период составили 2 602 297,5 тыс. рублей, финансовую помощь бюджетам других уровней - 5 893 682,0 тыс. рублей, социальное обеспечение - 2 752 652,0 тыс. рублей, на обязательное медицинское страхование неработающего населения - 1 499 177,6 тыс. рублей.

В отчетном периоде 2017 года из 14 разделов классификации расходов бюджетов ниже среднего уровня (46,9%) исполнены расходы по 6 разделам:  «Общегосударственные вопросы» - 33,7%, «Национальная оборона» - 37,0%, «Охрана окружающей среды» - 16,6%, «Физическая культура и спорт» - 35,9%, «Жилищно-коммунальное хозяйство» - 40,6%, «Национальная экономика» - 44,8 процентов.

Фактический дефицит составил 4 446 692,8 тыс. рублей при утвержденном годовом дефиците – 2 201294,9 тыс. рублей. Финансирование дефицита обеспечено в основном за счет привлечения кредитов от кредитных организаций и бюджетных кредитов из федерального бюджета.

Бюджетные ассигнования на реализацию 27 государственных программ Республики Мордовия исполнены в сумме 19 209 126,1 тыс. рублей, или 46,2% общего объема расходов, предусмотренных на эти цели (41 538 581,5 тыс. рублей). По уровню исполнения 10 государственных программ исполнены более чем на 50%, 12 государственных программ – в границах от 30,0% до 50,0%, 3 госпрограммы - от 10,0% до 30,0% и 2 госпрограммы – менее 10,0%.

Советом при Президенте Российской Федерации по стратегическому развитию и приоритетным проектам одобрены 11 направлений стратегического развития Российской Федерации: «Здравоохранение», «Образование», «Моногорода», «Безопасные и качественные дороги», «ЖКХ и городская среда», «Ипотека и арендное жилье», «Экология», «Малый бизнес и поддержка индивидуальной предпринимательской инициативы», «Международная кооперация и экспорт», «Производительность труда», «Реформа контрольной и надзорной деятельности».

В целях их реализации по состоянию на 1 июля т.г. на территории Республики Мордовия утверждено 12 приоритетных проектов (программ) по 6 направлениям стратегического развития.

По состоянию на 1 июля 2017 года расходы на реализацию приоритетных проектов (программ) исполнены в сумме 49 779,4 тыс. рублей, или 4,1% плановых назначений (1 207 228,1 тыс. рублей).

Расходы бюджета Республики Мордовия осуществлялись по 7 из 12 приоритетных проектов (программ), по которым предусмотрены бюджетные ассигнования.

По состоянию на отчетный период не осуществлялось исполнение расходов по 3 приоритетным проектам (программам).

Так, не начато исполнение расходов по приоритетным проектам «Формирование комфортной городской среды» (бюджетные ассигнования предусмотрены в сумме 215 806,2 тыс. рублей, распределены по бюджетам муниципальных образований 20 июня 2017 г.), «Ипотека и арендное жилье» - (532 082,3 тыс. рублей) и «Комплексное развитие моногородов» - (22 171,8 тыс. рублей).

Следует отметить, что в соответствии с паспортом приоритетного проекта «Обеспечение качества жилищно-коммунальных услуг» предусмотрены бюджетные ассигнования в сумме 252 460,0 тыс. рублей, в консолидированном бюджете Республики Мордовия на 2017 год на реализацию указанного проекта бюджетные ассигнования не предусмотрены. 

По приоритетному проекту «Ипотека и арендное жилье» в соответствии с паспортом предусмотрены бюджетные ассигнования в сумме 149 785,71 тыс. рублей, в консолидированном бюджете республики – 532 082,3 тыс. рублей, или больше на 382 296,6 тыс. рублей, чем в паспорте.

В совокупности по приоритетным проектам, паспорта которых разработаны в Республике Мордовия, плановые значения по состоянию на 1 июля 2017 года имеют 57 показателей, фактическая реализация осуществлена по 48 из них.

Аналитическая записка об исполнении республиканского бюджета Республики Мордовия за 1 полугодие 2017 года направлена в Государственное Собрание Республики Мордовия.