Информация по анализу отчета об исполнении республиканского бюджета Республики Мордовия и мониторинга приоритетных проектов за 1 полугодие 2018 года

Аналитическая записка об исполнении республиканского бюджета Республики Мордовия за 1 полугодие 2018 года подготовлена в соответствии со Стандартом внешнего государственного финансового контроля «Оперативный контроль исполнения законов о бюджете», пунктом 1.13. Плана работы Счетной палаты Республики Мордовия на 2018 год.

1. Доходы консолидированного бюджета Республики Мордовия за январь – июнь 2018 года, по данным анализа исполнения консолидированного бюджета Республики Мордовия, составили 18 564,2 млн. рублей, или 46,5 % к плану на 2018 год. Налоговые и неналоговые доходы исполнены на 45,3 %, безвозмездные поступления на 50,1 % к плану на 2018 год. Расходы консолидированного бюджета Республики Мордовия составили 23 593,8 млн. рублей, или 54,0 % к плану на год.
2. Республиканский бюджет Республики Мордовия за 1 полугодие 2018 года исполнен по доходам в сумме 16 310,0 млн. рублей, или выполнен на 47,2 % от годовых бюджетных назначений. В структуре доходов отмечается увеличение доли налоговых и неналоговых доходов, при одновременном снижении доли безвозмездных поступлений.
3. В I полугодии 2018 года в республиканский бюджет поступило 3 вида доходов, не учтенных в прогнозе поступлений на 72 083,8 тыс. рублей, что не соответствует принципу полноты отражения доходов в республиканском бюджете, установленному статьей 32 Бюджетного кодекса РФ.
4. На 1 июля 2018 г. задолженность перед бюджетом по налогам и сборам, пеням и налоговым санкциям в бюджетную систему РФ составила 2 916,6 млн. рублей, или уменьшилась относительно аналогичного периода 2017 года на 1 826,5 млн. рублей. Недоимка, входящая в вышеназванную совокупную задолженность, по состоянию на начало июля 2018 года составила 1 944,3 млн. рублей, сократившись относительно аналогичного периода 2017 года на 51,5 процента.
5. Расходная часть республиканского бюджета Республики Мордовия по состоянию на 1 июля 2018 года исполнена в сумме 21 259,7 млн. рублей или выполнена на 57,3 % к плану текущего года. Объем расходов республиканского бюджета увеличен на 1,7 % к соответствующему уровню исполнения прошлого года.
6. Наибольший удельный вес в расходах республиканского бюджета за отчетный период занимают расходы по разделам: «Социальная политика» - 23,2 %, «Национальная экономика» - 22,4 %, «Образование» - 19,5 %, «Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам субъектов Российской Федерации» - 7,5 %, «Здравоохранение» - 6,6 %, «Общегосударственные вопросы» - 5,8 % и другие.
7. По итогам 1 полугодия 2018 года расходы на финансирование социально-культурной сферы увеличились относительно аналогичного периода 2017 и 2016 годов на 233,8 млн. рублей (на 2,0 %) и на 978,0 млн. рублей (на 8,9 %), соответственно.
8. Социально значимые расходы на исполнение публичных нормативных обязательств республиканского бюджета на 1 июля 2018 года исполнены в сумме 1 858,2 млн. рублей, или 49,2 % от плановых значений.
9. В отчетном периоде 93,7 % расходов республиканского бюджета осуществлялись в программном формате на финансирование 25 государственных программ, из 27 госпрограмм, действующих на территории республики. Объем исполненных расходов республиканского бюджета в рамках реализации государственных программ составил по итогам 1 полугодия 2018 года 19 920,4 млн. рублей, или 57,0 % от утвержденных бюджетных ассигнований. Государственные программы по уровню исполнения подразделяются следующим образом: с исполнением более 50,0 % – 12 госпрограмм; с исполнением в границах от 25,0 % до 50,0 % - 9 госпрограмм; с исполнением менее 25,0 % - 2 госпрограммы; не исполнены 2 госпрограммы.
10. Фактический дефицит составил 4 949,7 млн. рублей при утвержденном годовом дефиците – 2 563,7 млн. рублей. Размер дефицита составил 44,5 % от объема исполненных доходов, без учета объемов безвозмездных поступлений. Финансирование дефицита обеспечено в основном за счет привлечения кредитов от кредитных организаций.
11. По состоянию на 1 июля 2018 года объем государственного долга Республики Мордовия составил 54 362,0 млн. рублей. Большую часть в структуре государственного долга Республики Мордовия составляют бюджетные кредиты, полученные из федерального бюджета - 57,8 % от совокупного объема госдолга.
12. Отношение расходов на обслуживание государственного долга Республики Мордовия к общему объему расходов республиканского бюджета без учета субвенций составило 5,1 %, и не превышает предел, установленный статьей 111 Бюджетного кодекса РФ (15,0 %).
13. В консолидированном бюджете Республики Мордовия предусмотрены бюджетные ассигнования на реализацию приоритетных проектов (программ) в сумме 1 237,5 млн. рублей, в том числе за счет средств федерального бюджета – 853,8 млн. рублей. По состоянию на 1 июля 2018 года расходы на реализацию приоритетных проектов (программ) исполнены в сумме 150,2 млн. рублей, или 12,1 % от плана.

В совокупности по приоритетным проектам, паспорта которых разработаны в Республике Мордовия, плановые значения по итогам 1 полугодия 2018 года имеют 67 показателей, фактическая реализация осуществлена по 54 из них.