Информация по анализу отчета об исполнении республиканского бюджета Республики Мордовия и мониторинга приоритетных проектов за 9 месяцев 2018 года

Руководствуясь Федеральным законом от 7 февраля 2011 г. № 6-ФЗ «Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счетных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований», Законом Республики Мордовия от 28 декабря 2011 г. № 82-З «О Счетной палате Республики Мордовия», планом работы Счетной палаты Республики Мордовия на 2018 год, на основании отчета об исполнении республиканского бюджета Республики Мордовия Счетная палата провела анализ исполнения республиканского бюджета Республики Мордовия за 9 месяцев 2018 года.

1. Доходы консолидированного бюджета Республики Мордовия за 9 месяцев 2018 года составили 27 747, 7 млн. рублей, или 68,1 % к плану на 2018 год. Налоговые и неналоговые доходы исполнены на 69,5 % в сумме 20 590, 6 млн. рублей, безвозмездные поступления составили 7 157,1 млн. рублей, или 64,3 % к плану на год. Расходы консолидированного бюджета Республики Мордовия составили 34 151,7 млн. рублей, или 65,1 % к плану на год.

2. Республиканский бюджет Республики Мордовия за 9 месяцев 2018 года исполнен по доходам в сумме 24 283,3 млн. рублей, или на 68,8 % от годовых бюджетных назначений (35 316,4 млн. рублей). В структуре доходов отмечается увеличение доли налоговых и неналоговых доходов, при одновременном снижении доли безвозмездных поступлений.

3. За  9 месяцев 2018 года в республиканский бюджет поступило 3 вида доходов, не учтенных в прогнозе поступлений на 75 747,4 тыс. рублей, что не соответствует принципу полноты отражения доходов в республиканском бюджете, установленному статьей 32 Бюджетного кодекса РФ.

4. Задолженность перед бюджетом по налогам и сборам, пеням и налоговым санкциям в бюджетную систему Российской Федерации (без учета задолженности по платежам в государственные внебюджетные фонды) составила 1 913,1 млн. рублей, в том числе недоимка – 1 474,6 млн. рублей. Задолженность с начала года  уменьшилась на 1 317,8 млн. рублей, задолженность перед бюджетом по пеням и налоговым санкциям на 87,4 млн. рублей и составила 438,5 млн. рублей.

5. Расходная часть республиканского бюджета Республики Мордовия по состоянию на 1 октября 2018 года исполнена в сумме 30 382,7 млн. рублей при утвержденном плане на год 45 441,7 млн. рублей, или выполнена на 66,9 % к плану текущего года. Объем расходов республиканского бюджета уменьшен на 5,4 % к соответствующему уровню исполнения прошлого года.

6. По итогам 9 месяцев 2018 года расходы на финансирование социально-культурной сферы увеличились относительно аналогичного периода 2016 и 2017 годов  на 1 774,5 млн. рублей (на 11,0 %) и на 420,5 млн. рублей (на 2,4 %) соответственно.

7. В отчетном периоде 93,9 % расходов республиканского бюджета осуществлялись в программном формате на финансирование 26 государственных программ из 27 госпрограмм, действующих на территории республики. Объем исполненных расходов республиканского бюджета в рамках реализации государственных программ составил по итогам 9 месяцев 2018 года 28 520,5 млн. рублей, или 66,6 % от утвержденных бюджетных ассигнований.

8. Размер дефицита составил 6 099,3 млн. рублей или 35,0 % от объема исполненных доходов, без учета объемов безвозмездных поступлений, что не соответствует норме (не более 15%), установленной статьей 92.1 Бюджетного кодекса РФ.

9. По состоянию на 01.10.2018 объем государственного долга Республики Мордовия составил 55 662,0 млн. рублей, что на 5 672,0 млн. рублей (на 11,3 %) выше объема долговых обязательств на начало 2018 года. Большую часть в структуре государственного долга Республики Мордовия составляют бюджетные кредиты, полученные из федерального бюджета – 56,4 % .

10. Отношение расходов на обслуживание государственного долга Республики Мордовия к общему объему расходов республиканского бюджета без учета субвенций составило 5,7 %, и не превышает предел, установленный статьей 111 Бюджетного кодекса РФ (15,0 %).

11. В консолидированном бюджете Республики Мордовия предусмотрены бюджетные ассигнования на реализацию приоритетных проектов (программ) в сумме 1 241,6 млн. рублей, в том числе за счет средств федерального бюджета – 853,8 млн. рублей. По состоянию на 1 октября 2018 года расходы на реализацию приоритетных проектов (программ) исполнены в сумме 451,0 млн. рублей, или 36,3 % плановых назначений.

В совокупности по приоритетным проектам, паспорта которых разработаны в Республике Мордовия, плановые значения имеют 68 показателей, фактическая реализация осуществлена по 54 из них.

Аналитическая записка о ходе исполнения республиканского бюджета Республики Мордовия за 9 месяцев 2018 года направлена Главе Республики Мордовия и в Государственное Собрание Республики Мордовия.