Информация по результатам оперативного контроля исполнения республиканского бюджета Республики Мордовия за 9 месяцев 2019 года

1. Доходы консолидированного бюджета Республики Мордовия за январь – сентябрь 2019 года составили 30 683,8 млн. рублей, или 67,2 % к плану на 2019 год. Налоговые доходы в январе – сентябре 2019 года поступили в объеме 20 529,4 млн. рублей (68,6 % к годовому плану). Безвозмездные поступления составили 9 286,2 млн. рублей (67,4 % к плану на год). Расходы консолидированного бюджета Республики Мордовия составили 30 600,9 млн. рублей, или 65,7 % к бюджетным назначениям.

2. Республиканский бюджет Республики Мордовия за январь-сентябрь 2019 года исполнен по доходам в сумме 27 121,5 млн. рублей, или выполнен на 68,2 % от годовых бюджетных назначений, и на 11,7 % больше доходов аналогичного периода прошлого года. Налоговые и неналоговые доходы республиканского бюджета составили 17 812,3 млн. рублей (68,5 % к годовому плану). Безвозмездные поступления исполнены в сумме 9 309,2 млн. рублей (67,5 % к плану на год).

3. В отчетном периоде 2019 года в республиканский бюджет поступило 2 вида доходов, не учтенных в прогнозе поступлений, что не соответствует принципу полноты отражения доходов в республиканском бюджете, установленному статьей 32 Бюджетного кодекса РФ.

4. Из 53 видов субсидий, предусмотренных к поступлению из федерального бюджета, по 4 средства в республику не поступали. Вместе с тем, в отчетном периоде 2019 года в республиканский бюджет поступило 2 вида субсидий, не учтенных в Законе о республиканском бюджете на 2019 год.

5. Расходная часть республиканского бюджета Республики Мордовия за январь-сентябрь исполнена в сумме 27 023,0 млн. рублей при утвержденных бюджетных назначениях 39 943,9 млн. рублей и установленных сводной бюджетной росписью – 40 109,3 млн. рублей, или выполнена на 67,4 и 67,7 процентов.

6. Наибольший удельный вес в расходах республиканского бюджета за отчетный период занимают расходы по разделам: «Социальная политика» - 25,9 %, «Образование» - 21,9 %, «Национальная экономика» - 21,1 %, «Здравоохранение» - 7,0 %.

7. По итогам 9 месяцев 2019 года на финансирование социально-культурной сферы направлено 16 282,4 млн. рублей или 60,3 % от общей суммы расходов республиканского бюджета.

8. Низкое освоение бюджетных средств, сложившееся по разделам «Жилищно-коммунальное хозяйство» (38,1 %) и «Охрана окружающей среды» (26,4 %), обусловлено тем, что мероприятия разделов будут осуществляться в IV квартале т.г.

9. В соответствии с ведомственной структурой расходов республиканского бюджета на 2019 год исполнение расходов республиканского бюджета по итогам 9 месяцев осуществляли 27 главных распорядителей. Исполнение расходов республиканского бюджета по 12 из 27 главных распорядителей средств бюджета ниже среднего уровня 67,6 %.

10. Объем исполненных расходов республиканского бюджета в рамках реализации государственных программ составил по итогам 9 месяцев т.г. 26 017,6 млн. рублей (70,1 % от утвержденных бюджетных ассигнований и 68,6 % к сводной бюджетной росписи).

11. Из 25 анализируемых госпрограмм ресурсное обеспечение соответствует бюджетным ассигнованиям по 2 госпрограммам; по 4 госпрограммам паспортом предусматривается большая потребность в финансовых ресурсах, чем предусмотрено сводной бюджетной росписью; по 19 государственным программам потребность в ресурсном обеспечении на 2019 год меньше, чем установлено сводной росписью.

12. Размер профицита республиканского бюджета за 9 месяцев 2019 года сложился в сумме 98 618,6 тыс. рублей.

13. Предельный уровень (не более 15,0 %) расходов на обслуживание государственного долга по итогам исполнения республиканского бюджета Республики Мордовия за 9 месяцев 2019 года соблюден.

14. По состоянию на 1 ноября 2019 года объем государственного долга Республики Мордовия составил 52 402,4 млн. рублей, в том числе бюджетные кредиты, полученные из федерального бюджета – 27 812,8 млн. рублей (53,1 %). Относительно объема долговых обязательств на начало 2019 года госдолг сократился на 3 814,6 млн. рублей (на 6,8 %).

15. Законом о республиканском бюджете на 2019 год предусмотрены бюджетные ассигнования на реализацию 40 региональных проектов в сумме 7 766,3 млн. рублей.

16. Выборочным анализом паспортов, в части необходимых объемов финансового обеспечения региональных проектов, Счетной палатой отмечено некорректное отражение объемов финансового обеспечения внутри паспортов по источникам. В связи с чем, паспорта региональных проектов нуждаются в актуализации и контроле со стороны ответственных исполнительных органов государственной власти в части своевременного внесения в них изменений.

17. По итогам проведенного оперативного контроля исполнения республиканского бюджета Республики Мордовия исполнительным органам государственной власти республики даны предложения.

18. Аналитическая записка направлена Главе Республики Мордовия, в Государственное Собрание Республики Мордовия и Правительство Республики Мордовия.